В Казахстане действует 2,18 млн субъектов малого и среднего бизнеса, более 71% из них составляют ИП*. При этом, если раньше часть нарушений малого бизнеса могла оставаться незаметной, то сегодня налоговая система видит большинство операций практически в режиме реального времени.

Банковские операции, электронные счета-фактуры, онлайн-кассы и данные по контрагентам сопоставляются автоматически, поэтому многие нарушения выявляются уже на ранних этапах.

Как пишет в своем телеграмм-канале** эксперт Qazaq Expert Club, финансист, налоговый консультант Раушан Тасшоинова, одной из самых распространённых проблем среди ИП остаётся работа «по привычке».

«В 2026 году после изменений в Налоговом кодексе бизнес все чаще сталкивается с дорогостоящими ошибками в ежедневной работе», – отмечает Тасшоинова.

По её словам, чаще всего бизнес теряет деньги на обычных ошибках: не пересмотрели режим, пропустили НДС, неправильно оформили выплаты физлицам, не собрали документы по сделке или поздно сдали отчетность.

Дополнительные риски создаёт смешение личных и предпринимательских операций.

«Использование личных карт для бизнес-операций, неучтённые переводы и расхождения между онлайн-кассой и фактическими поступлениями всё чаще становятся основанием для вопросов со стороны налоговых органов», – объясняет эксперт.

Ещё одна распространённая ошибка связана с НДС. С 2026 года порог обязательной постановки на учёт составляет 10 000 МРП – около 43,2 млн тенге. Если компания превышает этот порог и вовремя не регистрируется как плательщик НДС, ей грозит штраф в размере 50 МРП, а также дополнительное начисление 15% от оборота, проведённого без постановки на учёт.

«Одной первичной документации уже недостаточно. Налоговая оценивает, мог ли поставщик фактически выполнить работы или оказать услуги, были ли у него сотрудники, необходимые ресурсы и подтверждение исполнения обязательств», — говорит Тасшоинова.

Одно из самых чувствительных изменений 2026 года касается закупок у поставщиков на упрощённой декларации. Теперь компании на общеустановленном режиме теряют право на налоговые вычеты по товарам, работам и услугам, приобретённым у таких поставщиков.

«Для бизнеса это приводит к прямым финансовым потерям даже без штрафов и проверок. Например, если ТОО на общеустановленном режиме приобретает услуги на 10 млн тенге у поставщика на упрощёнке, дополнительная нагрузка только по корпоративному подоходному налогу может составить около 2 млн тенге при ставке 20%», – добавляет налоговый консультант.

Эксперт также обращает внимание на частые ошибки при работе с иностранными контрагентами.

Многие компании формально относятся к оплате маркетинга, подписок и услуг нерезидентов, хотя налоговые последствия здесь нужно оценивать еще на этапе договора.

«Налоговая система стала значительно более цифровой и чувствительной к любым несоответствиям.

Предпринимателям важно регулярно пересматривать свой налоговый режим, структуру расчётов и работу с контрагентами. Во многих случаях дешевле заранее проверить риски, чем потом сталкиваться с доначислениями, блокировками и штрафами», – заключает эксперт.